IBX-Jakarta. Terdapat berbagai jenis entitas bisnis yang sangat kompleks seperti korporasi, kemitraan (partnership), dan trust. Entitas-entitas ini sangat efektif dalam menyembunyikan identitas pemilik sebenarnya. Karena itu, pelaku kejahatan sering memanfaatkan struktur-struktur ini untuk mengalirkan dana ilegal. Dalam percakapan publik, entitas seperti ini umumnya dikenal sebagai perusahaan cangkang (shell company) atau bahkan perusahaan cangkang luar negeri (offshore shell company). Selain itu, istilah seperti perusahaan etalase (shelf company) dan perusahaan depan (front company) juga sering muncul.

Sering kali terjadi kebingungan antara istilah shell company, shelf company, dan front company. Mungkin Anda pun sempat bingung membedakannya. Mari kita bahas satu per satu untuk memperjelas.

Pengertian Shell Company

Shell company biasanya merupakan entitas yang tidak terdaftar di bursa saham, berbentuk perseroan terbatas (PT) atau trust. Biasanya tidak memiliki kantor fisik kecuali alamat surat, serta tidak melakukan kegiatan ekonomi yang nyata.

Banyak shell company sebenarnya didirikan dengan tujuan sah, seperti untuk memegang saham, aset tidak berwujud, atau sebagai perantara transaksi keuangan domestik maupun internasional.

Namun demikian, shell company juga sering disalahgunakan untuk kejahatan keuangan, khususnya pencucian uang. Hal ini dikarenakan kemudahan dan biaya rendah dalam pendiriannya. Shell company bisa digunakan untuk membuat faktur palsu, membebankan biaya konsultasi fiktif, atau menyusun pinjaman palsu guna menjalankan pencucian uang.

Dalam beberapa negara, hukum memungkinkan individu atau perusahaan menyamarkan struktur kepemilikan dan operasional perusahaan. Contohnya, hukum di berbagai negara memperbolehkan entitas seperti trust, kemitraan, dan korporasi untuk memiliki dan mengelola perusahaan terbatas seperti LLC.

Aturan ini memungkinkan seseorang menyembunyikan keterlibatan mereka dalam kegiatan perusahaan tersebut. Melalui kepemilikan berlapis, sulit bagi pihak luar untuk melacak hubungan antar individu dan perusahaan, bahkan jika identitas pemiliknya sudah diketahui.

Pengertian Shelf Company

Shelf company adalah perusahaan yang telah didirikan namun tidak menjalankan aktivitas usaha dan “disimpan” selama beberapa waktu.

Biasanya, pengacara yang mendirikan perusahaan ini, di mana kantor hukum mereka bertindak sebagai pihak pendiri. Setelah didirikan, perusahaan ini tidak menjalankan bisnis apa pun dan hanya “dibiarkan” hingga suatu saat dibutuhkan oleh klien yang ingin membeli perusahaan yang sudah eksis di atas kertas.

Firma hukum biasanya memiliki banyak shelf company. Kadang kala, seseorang juga bisa mendirikan shelf company untuk dirinya sendiri. Ketika perusahaan ini dijual, maka statusnya sebagai shelf company pun berakhir.

Setelah pembelian, saham perusahaan dialihkan ke pemilik baru, dan pengurus lama seperti direktur dan sekretaris mengundurkan diri. Pemilik baru kemudian bisa menggunakan histori kredit dan pajak perusahaan tersebut.

Pengertian Front Company

Front company atau perusahaan depan adalah entitas yang tampak seperti bisnis biasa, namun sebenarnya dimanfaatkan oleh kelompok tertentu untuk tujuan tersembunyi. Biasanya front company berwujud shell company juga.

Karena hubungan dengan pihak pengendali tidak tampak jelas, front company bisa digunakan untuk melindungi citra perusahaan induk dari kontroversi, atau menyembunyikan aktivitas ilegal yang tak bisa dilakukan secara terbuka.

Banyak front company dijalankan oleh badan intelijen, organisasi kejahatan, kelompok terlarang, atau bahkan korporasi dan organisasi politik atau keagamaan.

Contoh Front Compan

Selama beberapa tahun terakhir, Coca-Cola menghadapi tekanan dari aktivis masyarakat untuk mengurangi kadar gula dalam produknya, seiring meningkatnya kesadaran akan obesitas.

Walaupun Coca-Cola secara terbuka mendukung gaya hidup sehat melalui kampanye seperti “Coming Together”, sejumlah laporan mengungkapkan bahwa mereka secara diam-diam mendanai organisasi tertentu untuk menyerang aktivis dan mendukung kebijakan perusahaan. Dua di antaranya adalah Center for Consumer Freedom (CCF) dan Global Energy Balance Network (GEBN), yang keduanya berbicara mewakili Coca-Cola namun tidak menyatakan afiliasi secara terbuka.

Penelitian menemukan bahwa CCF membingkai obesitas sebagai tanggung jawab pribadi, bukan kesalahan korporasi, guna melindungi industri dari tekanan regulasi.

Dalam kejahatan terorganisir dan pencucian uang, front company digunakan oleh kelompok kriminal untuk menyalurkan pendapatan ilegal mereka. Usaha legal seperti kasino, konstruksi, salon, restoran, bar, hingga perusahaan pengangkutan sering digunakan sebagai kedok.

Front company ini tidak hanya menjadi saluran pencucian uang, tetapi juga menjadi perlindungan terhadap aktivitas kriminal seperti perjudian ilegal, pemerasan, penyelundupan, narkoba, dan prostitusi. Bahkan toko tato kerap menjadi kedok klub motor ilegal.

sumber: Financial Crime Academy